Tassazione Territoriale
Cos'è la tassazione territoriale e come funziona in Paraguay. Differenze con la tassazione mondiale italiana. Spiegazione chiara con esempi.
Come funziona nella pratica
Per sfruttare appieno i vantaggi descritti, è necessario ottenere la residenza in Paraguay e, se si intende trasferire la residenza fiscale, completare l'iscrizione AIRE e dimostrare l'effettivo trasferimento del centro degli interessi vitali. La tassazione territoriale si applica automaticamente a tutti i residenti fiscali paraguayani.
I vantaggi per gli italiani
Il Paraguay offre una combinazione unica: tassazione 0% sui redditi esteri, costo della vita tra i più bassi al mondo, cittadinanza in 3 anni e procedura di residenza completabile in una settimana. Il costo del pacchetto base parte da $2.500 USD.
Come iniziare
Il primo passo è contattarci per una valutazione della tua situazione specifica. Analizziamo il tuo profilo, ti confermiamo i vantaggi applicabili e ti guidiamo in ogni fase della procedura.
Cos'è la tassazione territoriale e come funziona
La tassazione territoriale è un sistema fiscale in cui uno stato tassa solo i redditi prodotti all'interno dei propri confini. I redditi generati fuori dal paese — dividendi da investimenti esteri, compensi da clienti internazionali, plusvalenze su asset esteri, affitti da immobili all'estero — sono completamente esenti.
È l'opposto della worldwide taxation adottata dall'Italia, dove il residente fiscale è tassato su qualsiasi reddito, ovunque prodotto nel mondo. L'Italia, la Germania, la Francia e la maggior parte dei paesi europei usano la worldwide taxation.
La tassazione territoriale è usata da circa 30 paesi nel mondo. I più noti: Paraguay, Panama, Costa Rica, Guatemala, Nicaragua, Honduras, Georgia, Malaysia, Hong Kong (parziale), Singapore (parziale).
Come si determina la "fonte" del reddito
Il concetto chiave è la fonte. Un reddito è di fonte paraguayana se deriva da: attività svolte fisicamente in Paraguay, beni situati in Paraguay, diritti economicamente utilizzati in Paraguay. Tutto il resto è fonte estera.
Esempi pratici per italiani in Paraguay:
| Attività | Fonte | Tassazione PY |
|---|---|---|
| Consulenza a cliente italiano (da remoto) | Estera | 0% |
| Vendita su Amazon.com | Estera | 0% |
| Trading crypto su Binance | Estera | 0% |
| Affitto immobile in Italia | Estera | 0% |
| Dividendi da società italiana | Estera | 0% |
| Vendita prodotti a clienti paraguayani | Locale | 10% IRE |
| Affitto immobile in Paraguay | Locale | 8-10% IRP |
Paraguay vs altri paesi con tassazione territoriale
Non tutti i sistemi territoriali sono uguali. Panama è territoriale ma aderisce al CRS (scambio dati finanziari). Costa Rica ha aggiunto nel 2024 una tassazione parziale sui redditi esteri da servizi digitali. La Georgia ha il regime micro (1%) ma con limiti di fatturato. Il Paraguay resta il caso più puro e stabile di tassazione territoriale senza eccezioni significative.
Per un confronto dettagliato: migliori residenze fiscali 2026.
Come difendersi dall'Agenzia delle Entrate
Il rischio principale e la contestazione dell'esterovestizione. L'AdE puo sostenere che il trasferimento e fittizio e che il centro degli interessi vitali e rimasto in Italia. Per difendersi servono prove documentali: contratto di affitto in Paraguay, bollette intestate, cedula biometrica, movimenti bancari sul conto paraguayano, biglietti aerei e timbri passaporto che dimostrino la permanenza superiore a 183 giorni, iscrizione AIRE completata, cessazione dal medico di base italiano.
Il nostro studio prepara un dossier di sostanza economica per ogni cliente. Consulenza fiscale integrata.
CFC: la norma italiana da conoscere
Le regole CFC (Controlled Foreign Companies) italiane si applicano quando un residente italiano controlla una societa in un paese a fiscalita privilegiata. Con la residenza trasferita in Paraguay, le norme CFC non si applicano piu alla tua persona ma possono ancora applicarsi a soci italiani rimasti in Italia se detengono quote nella tua societa paraguayana. Questo aspetto va pianificato con attenzione prima del trasferimento.